Als ondernemer kom je vaak voor de keuze te staan: zet je de auto op de zaak, of houd je deze privé? Het kan een complexe beslissing zijn, afhankelijk van je persoonlijke situatie en de specifieke behoeften van je bedrijf. In dit artikel leggen we uit wat de gevolgen zijn van beide keuzes en hoe je de beslissing kunt maken die het beste bij jouw situatie past. Heb je nog vragen na het lezen van dit artikel? Neem gerust contact op met je persoonlijke adviseur voor verdere hulp en advies.
Wat is een auto van de zaak?
Een auto van de zaak is een voertuig dat door je bedrijf wordt gefinancierd. Dit betekent dat de kosten voor het voertuig, zoals brandstof, onderhoud en verzekering, worden betaald door de onderneming. Deze kosten zijn vaak aftrekbaar van de belastbare winst van je bedrijf. Voor een BV staat de auto altijd officieel op naam van de onderneming. Voor een eenmanszaak of zzp’er heb je vaak de keus om het op de onderneming te zetten of privé.
Privé rijden met een auto van de zaak
Bij financial lease ben je economisch eigenaar van de auto en mag je zowel zakelijk als privé rijden zonder extra kosten voor het aantal kilometers. Dit biedt veel flexibiliteit en gemak, maar het is belangrijk om de belastingregels goed te begrijpen om onvoorziene kosten te voorkomen.
Wanneer mag een auto op de zaak?
Voor een eenmanszaak of zzp’er gelden er specifieke regels voor het al dan niet op de zaak zetten van een auto:
- Verplicht op de zaak: Als je minder dan 10% privé rijdt, moet je de auto op de zaak zetten. Dit komt vaak overeen met de 500 kilometergrens uit de bijtelling. Rijd je niet meer dan 500 privékilometers per jaar, dan moet je de auto op de zaak zetten.
- Verplicht privé: Als je minder dan 10% zakelijk rijdt, mag je de auto niet op de zaak zetten. Dit is het tegenovergestelde van de vorige situatie.
- Keuzevermogen: Als je meer dan 10% van de kilometers zakelijk rijdt en meer dan 10% privé, heb je keuzevermogen. In dit geval kun je zelf bepalen of je de auto op de zaak zet of privé houdt.
Voordelen van een auto op de zaak
- Belasting aftrekken: De kosten, lasten en afschrijvingen van de auto mogen van de winst van je bedrijf worden afgetrokken. Dit verlaagt je belastbare winst, wat resulteert in een belastingvoordeel. Voor zzp’ers kan dit netto voordeel variëren van ongeveer 37% tot 50%, afhankelijk van je belastingtarief. Voor BV’s ligt het voordeel tussen de 19% en 26%.
- Onbeperkt privé rijden: Je mag vrijwel onbeperkt privé rijden op kosten van de zaak. Als je kunt aantonen dat je minder dan 500 privékilometers per jaar rijdt met een rittenregistratie, hoef je geen bijtelling te betalen. Voor zzp’ers is de bijtelling beperkt tot de kosten en afschrijvingen van de auto.
Voordelen van een auto privé
- Geen bijtelling: Als je de auto privé houdt, vermijd je bijtelling, wat een aanzienlijke belastingbesparing kan opleveren. Je betaalt de kosten, lasten en afschrijvingen zelf, maar kunt zakelijke kilometers afrekenen. Je kunt € 0,23 per zakelijke kilometer aftrekken van je winst. Dit vereist dat je een nauwkeurige kilometerregistratie bijhoudt.
- Inzicht in aftrekposten: Door je zakelijke kilometers bij te houden, heb je na afloop van het jaar een duidelijk overzicht van de aftrekposten die je kunt claimen.
Conclusie
Of je nu kiest om je auto privé te houden of op de zaak te zetten, elke keuze heeft zijn eigen voor- en nadelen. Het is belangrijk om de fiscale voordelen en gevolgen goed te begrijpen en een beslissing te nemen die past bij je zakelijke en persoonlijke situatie. Heb je vragen of twijfel je nog over wat de beste optie voor jouw situatie is? Neem dan contact op met een van onze persoonlijke adviseurs. Zij kunnen je helpen bij het maken van de juiste keuzes en zorgen voor een fiscaal voordelige leasevorm.
